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Dividendos ordinarios versus calificados: ¿cuál es el adecuado para usted?

Dividendos Ordinarios vs. Dividendos Calificados

Dividendos Ordinarios vs. Dividendos Calificados

Los dividendos pagados a los inversionistas por las corporaciones son de dos tipos, ordinarios y calificados, y la diferencia tiene un efecto significativo en los impuestos que se adeudarán. Los dividendos ordinarios se gravan como ingresos ordinarios, lo que significa que un inversionista debe pagar impuestos federales sobre la renta a la tasa regular del individuo. Los dividendos calificados, por otro lado, están gravados a la tasa de ganancias de capital. Los beneficiarios de bajos ingresos de dividendos elegibles pueden no deber impuestos federales. Un asesor financiero puede ayudarlo a encontrar una variedad de valores que mejor se adapte a sus necesidades.

Los dividendos de la tenencia de acciones de corporaciones pueden clasificarse como dividendos elegibles y elegibles para la tasa de ganancias de capital más baja si el inversionista los ha tenido por un período mínimo. Los dividendos recibidos de ciertas fuentes, incluidos los fondos de inversión en bienes raíces (REIT) y los fondos del mercado monetario, generalmente se clasifican como dividendos ordinarios, independientemente de cuánto tiempo se hayan mantenido en una cartera.

Dividendos ordinarios versus calificados: el contexto

Antes de 2003, todos los dividendos eran dividendos ordinarios y los beneficiarios tributaban sobre ellos a su tasa marginal individual habitual. Sin embargo, la Ley de Reducción de Impuestos promulgada ese año creó una nueva excepción para los dividendos calificados para alentar a las empresas a pagar dividendos sobre sus acciones. Desde entonces, la posibilidad de obtener un tratamiento fiscal favorable ha hecho de los dividendos una mayor prioridad para empresas e inversores.

¿Qué son los dividendos calificados?

Dividendos Ordinarios vs. Dividendos Calificados

Dividendos Ordinarios vs. Dividendos Calificados

Los dividendos regulares pagados sobre acciones de empresas nacionales generalmente son elegibles siempre que el inversionista haya tenido las acciones durante un período mínimo. La regla del Servicio de Impuestos Internos establece que las acciones deben mantenerse durante más de 60 días durante el período de 121 días que comienza 60 días antes de la fecha ex-dividendo. En el caso de las acciones preferentes, las acciones deben mantenerse durante más de 90 días durante los 181 días que comienzan 90 días antes de la fecha ex-dividendo.

La fecha ex-dividendo es la primera fecha después de la declaración de un dividendo en la que un comprador del testamento no tendrá derecho a obtener el dividendo declarado. Las acciones también deben estar sin cobertura durante el período de tenencia. Esto significa que el inversor no puede haber utilizado ninguna venta al descubierto, venta o compra de las acciones durante el período de tenencia.

Si los dividendos cumplen con la definición de calificados, el inversionista no deberá más del 20% del impuesto sobre la renta. Esta tasa máxima solo se aplica a contribuyentes de altos ingresos cuya tasa impositiva marginal es el máximo del 37%. Los declarantes con una tasa marginal de menos del 37% pero al menos el 15% deben 15%. Los archivos cuyos ingresos se gravarían al 10% o 15% no estarían sujetos al impuesto federal sobre la renta.

¿Qué son los dividendos ordinarios?

La mayoría de los dividendos de una corporación o fondo mutuo son dividendos ordinarios y se gravan como ingresos ordinarios, a la tasa impositiva marginal habitual del inversionista. Hay algunas empresas cuyos dividendos reciben un trato diferente y sus dividendos siempre o casi siempre se clasifican como ingresos ordinarios.

Estos pagadores de dividendos incluyen:

  • Fondos del mercado monetario

  • Bancos, cajas de ahorros e instituciones similares que pagan intereses sobre los depósitos

  • Fideicomisos de inversión inmobiliaria

  • Sociedades limitadas maestras

  • planes de acciones para empleados

  • Compañías extranjeras

Cómo usar el formulario 1099-DIV

No es necesario que los propios contribuyentes determinen qué dividendos son ordinarios y cuáles computables. Los pagadores de dividendos hacen esto por ellos y reportan la información a los contribuyentes así como al IRS usando el Formulario 1099-DIV.

A efectos de planificación, siempre es una buena idea que los inversores tengan una idea de antemano si los dividendos se tratarán como calificados u ordinarios. Por ejemplo, a menudo es una buena idea mantener los valores que pagan dividendos ordinarios en una cuenta fiscalmente eficiente como una IRA o 401(k).

Conclusión

Dividendos Ordinarios vs. Dividendos Calificados

Dividendos Ordinarios vs. Dividendos Calificados

Las reglas del IRS con respecto a la clasificación de dividendos como ordinarios o calificados son complicadas, y puede ser difícil para los inversores de dividendos decir, antes de recibir un Formulario 1099-Div, cómo se gravarán sus ingresos por dividendos. Los dividendos ordinarios se gravan como ingresos ordinarios a la tasa impositiva marginal regular de un inversionista individual. Los dividendos calificados se gravan a la tasa más baja de ganancias de capital.

La cantidad de tiempo que un inversionista ha mantenido un valor ayuda a determinar si sus dividendos se considerarán ordinarios o calificados. En términos generales, si una acción se ha mantenido durante más de unos pocos meses, es probable que sus dividendos califiquen. Las excepciones incluyen valores de ciertos pagadores de dividendos, como REIT y fondos del mercado monetario.

Consejos para invertir

  • Un asesor financiero puede ayudarlo a determinar si un dividendo se clasificará como elegible u ordinario y asesorarlo sobre cómo administrar los impuestos sobre la renta que se adeudarán. Encontrar un asesor financiero calificado no tiene por qué ser difícil. La herramienta gratuita de SmartAsset lo conecta con hasta tres asesores financieros que prestan servicios en su área, y puede entrevistar a sus asesores coincidentes de forma gratuita para decidir cuál es el adecuado para usted. Si está listo para encontrar un asesor que pueda ayudarlo a lograr sus objetivos financieros, comience ahora.

  • Los ingresos en Estados Unidos están gravados por el gobierno federal, la mayoría de los gobiernos estatales y muchos gobiernos locales. El sistema federal de impuestos sobre la renta es progresivo, por lo que la tasa impositiva aumenta a medida que aumentan los ingresos. Una calculadora gratuita de impuestos federales sobre la renta puede darle una estimación rápida de lo que le debe al Tío Sam.

Autor de la foto: ©iStock.com/AndreyPopov, ©iStock.com/monsitj, ©iStock.com/alvarez

La publicación Dividendos Ordinarios vs. Dividendos Cualificados apareció primero en el blog de SmartAsset.

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